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통합 규정을 준수해 주십시오. (2015.12.25.)
Date 2020/03/18 09:26:51
Name s-toss
Subject [질문] 회계 기준월 질문입니다
일반적인 중소기업 회계처리에서 궁금한 점이 있어 여쭙니다.

3월 15일에 일감을 수주해서
3주간 작업을 하고
4월 5일에 납품을 완료하고
5월에 대금을 받았을 경우

이 작업이 3월 매출인가요 4월 매출인가요 5월 매출인가요?
회계의 히읗 자도 모르는 사람이 얼떨결에 기록할 일이 생겨서요...

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Liverpool FC
20/03/18 09:34
수정 아이콘
계약서를 작성한 날짜나 세금계산서 작성일자로 매출처리를 하시면 될 것 같은데
그게 애매하시면 4월로 하시면 되겠는데요
손나이쁜손나은
20/03/18 09:34
수정 아이콘
발생기준 뭐시기 있었던거 같은데 .. 계약서 쓴날짜 아닐까요..?
20/03/18 09:41
수정 아이콘
세금계산서 발행할 때 보면 납품 할때(받을때) 저흰 작성한거 같아요 대금은 다른 회사들꺼랑 같이 한꺼번에 결제일 정해놓고 해서요! 다른 회사는 어떤지 모르겠네요
체르마트
20/03/18 09:41
수정 아이콘
4월에 납품 완료 & 거래처에서 납품 확인서 같은 거 받으셨으면 4월입니다.
HA클러스터
20/03/18 09:55
수정 아이콘
보통 납품완료(확인서 날짜)한 달 기준으로 많이하죠. 납품/납기에 쫓기는 사람들이 많은게 그이유.
이경우는 4월이겠네요.
20/03/18 10:12
수정 아이콘
4월 아닌가요 용역제공이 완료된 시기가 4월이니 그날 세금계산서 작성 하고 돈은 나중에 받은거니까요
아르네트
20/03/18 10:39
수정 아이콘
4월이 매출발생한거고, 매출채권이 생기고 5월에 현금을 받은게 아닐까요? 워낙 오래되서..
20/03/18 10:41
수정 아이콘
4월이요..
납품 완료 = 용역 완료 = 계약이행 완료
세금계산서 발행은 4월(매출발생일로부터 14일이내?)
수금완료(국세청은 수금에 대해서 관심 없음)

돈을 받는건 민간 기업끼리의 알아서 하는 부분이고 돈을 받든 안 받든 세금은 내야지?
이게 국세청의 스텐스입니다.

세무조사 받을때마다 항상 세무조사관과 싸우는 일인데 사실 그들도 그렇게 민감하게 말하진 않더라구요
그래도 시비거리이므로 4월에 매출발생이라하고 4월에 세금계산서 발행하시는게 정신건강에 이롭습니다.
20/03/18 10:56
수정 아이콘
이거는 이론의 여지가 없이 4월입니다.
그러나 3~5월 사이의 문제라면 사실 몇 월로 해도 실무상 문제는 없습니다. 그 중에 몇 월로 하든 동일한 회계기간이고, 법인세도 같은 과세기간이고 부가가치세도 같은 과세기간이니까요.
20/03/18 13:37
수정 아이콘
세금계산서 작성일자로 합니다. 작성일자는 사전에 서로 협의해서 정합니다.
20/03/18 18:18
수정 아이콘
오오 모든분들 감사합니다!
여름보단가을
20/03/18 20:51
수정 아이콘
4월입니다
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